Cuando una venta de productos o un servicio reservable se cobra a través de Bioma, se aplican las retenciones fiscales de ISR e IVA que correspondan conforme a la legislación vigente.
Estas retenciones son independientes de la comisión de Bioma y los importes retenidos se enteran a la autoridad fiscal correspondiente.
Cuando el cliente paga a través de Bioma, la plataforma calcula y aplica las retenciones fiscales que correspondan a la operación. Los importes retenidos se reflejan posteriormente en la liquidación del aliado.
¿En qué modalidades de Bioma se realizan retenciones?
Las retenciones se aplican cuando Bioma interviene en el cobro realizado al cliente.
El cliente realiza la compra y el pago a través de Bioma.
El cliente reserva y paga el servicio a través de Bioma.
La cotización, contratación y pago se acuerdan directamente entre el profesional y el cliente, por lo que Bioma no interviene en ese cobro.
Retenciones aplicables en 2026
Para las ventas de productos y la prestación de servicios correspondientes al modelo de Bioma, las retenciones se determinan de acuerdo con la información fiscal proporcionada por el aliado.
| Situación fiscal | Retención de ISR | Retención de IVA |
|---|---|---|
| Con RFC válido | 2.5% | 50% del IVA trasladado |
| Sin RFC válido | 20% | 100% del IVA trasladado |
Si el producto o servicio tiene un tratamiento de IVA distinto, la retención se calculará sobre el IVA que corresponda a esa operación.
Supuesto especial: conforme a las disposiciones vigentes para 2026, cuando los montos de las operaciones se depositen en una cuenta bancaria o de depósito ubicada en el extranjero, corresponde la retención del 100% del IVA cobrado.
¿Cómo se calculan?
La retención de ISR se calcula sobre el ingreso sin incluir IVA. La retención de IVA se calcula sobre el IVA efectivamente trasladado en la operación.
Los siguientes ejemplos utilizan una operación gravada con IVA al 16% únicamente para mostrar de forma sencilla cómo funciona el cálculo.
Aliado con RFC válido
| Precio antes de IVA | $1,000.00 |
| IVA 16% | $160.00 |
| Total pagado por el cliente | $1,160.00 |
| ISR retenido: 2.5% de $1,000 | − $25.00 |
| IVA retenido: 50% de $160 | − $80.00 |
| Total de retenciones fiscales | − $105.00 |
| Monto después de retenciones antes de la comisión de Bioma | $1,055.00 |
Aliado sin RFC válido
| Precio antes de IVA | $1,000.00 |
| IVA 16% | $160.00 |
| Total pagado por el cliente | $1,160.00 |
| ISR retenido: 20% de $1,000 | − $200.00 |
| IVA retenido: 100% de $160 | − $160.00 |
| Total de retenciones fiscales | − $360.00 |
| Monto después de retenciones antes de la comisión de Bioma | $800.00 |
Los ejemplos muestran únicamente las retenciones fiscales. La comisión de Bioma se calcula y descuenta por separado conforme a las condiciones comerciales vigentes.
¿Por qué es importante proporcionar tu RFC?
Para aplicar las tasas correspondientes a un aliado con RFC, es necesario proporcionar a Bioma información fiscal correcta y mantenerla actualizada.
Cuando no se proporcione un RFC válido, se aplicarán las tasas de retención correspondientes a operaciones sin RFC conforme a las disposiciones fiscales vigentes.
¿Qué sucede con los impuestos retenidos?
Las cantidades retenidas no son un ingreso ni una comisión para Bioma. Bioma las retiene y las entera a la autoridad fiscal correspondiente de acuerdo con las obligaciones aplicables a la plataforma.
Bioma emitirá o pondrá a disposición del aliado los comprobantes fiscales de retenciones e información de pagos que correspondan conforme a las disposiciones fiscales vigentes.